Finanzierungsfähigkeit herstellen
(Industrieunternehmen, Umsatz im mittleren 2-stelligen Mio. € Bereich)
Eine der zwei finanzierenden Banken hatte angekündigt, die bestehende KK-Linie nicht weiter zu verlängern. Die verbleibende finanzierende Bank stellte daraufhin auch ihre Kreditlinie in Frage. Zwischenzeitlich hatte das Unternehmen mehrere andere Banken angesprochen - ohne Erfolg. Auch zwei Factoringgesellschaften lehnten nach Prüfung eine Finanzierung ab.
Die Banken begründeten ihre Absagen mit den im Branchenvergleich schlechten Kennzahlen des Unternehmens. Insbesondere wurde der im Vergleich zum Umsatz hohe Kapitalbedarf in Frage gestellt. Die von beiden Factoringgesellschaften durchgeführten Vorprüfungen fielen negativ aus, weil höhere überfällige Forderungen sowie Abzüge und Einbehalte von Kunden Zweifel über die Qualität des Rechnungswesens aufkommen ließen.
Die Aufgabe war also, die kaufmännischen Prozesse so zu strukturieren, dass die Fremdfinanzierungsfähigkeit wiederhergestellt wurde. Zunächst wurde in einem gemeinsamen Projekt von Rechnungswesen, Vertrieb und Technik die Offene-Posten Liste um Altfälle bereinigt. Durch gezielte Maßnahmen jeweils am Monatsende konnten die Bilanzrelationen zunächst kurzfristig weiter verbessert werden.
Danach wurden im gesamten Prozess von Auftragsannahme bis zum Zahlungseingang Abläufe und Verantwortungsbereiche neu strukturiert. Weitere Optimierungsmaßnahmen richteten sich u.a. auf die Stärkung der Position der Finanzabteilung, die Verringerung der Bestände sowie die Optimierung der Kreditschöpfung durch Lieferantenkredite.
Anschließend wurde erneut eine Factoringgesellschaft angesprochen. Die Vorprüfung fiel aufgrund der durchgeführten Maßnahmen diesmal positiv aus. Nachdem die Umstrukturierungsmaßnahmen erste Erfolge zeigten, fanden Gespräche mit der zweiten finanzierenden Bank statt. Hierbei wurden die Maßnahmen und die deutliche Verringerung des gebundenen Kapitals positiv aufgenommen. Es bestand nicht nur die Bereitschaft, die bestehende Finanzierungszusage zu verlängern, sondern es wurde zusätzlich einer Reduzierung der Sicherheiten (Freigabe der Forderungen) zugestimmt. Das Unternehmen konnte dadurch einen Factoringvertrag abschließen und so das ausgefallene Finanzierungsvolumen ausgleichen.
